¿Cómo afectará la factura de impuestos del Partido Republicano a su seguro de salud?

El 22 de diciembre de 2017, el presidente Trump firmó la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos ( HR1 ). La legislación incluye cambios radicales en el código tributario de los EE. UU., Pero también cierra un año tumultuoso de legislación de reforma de salud. Tal vez se pregunte si el proyecto de ley de impuestos republicanos afectará su seguro de salud, ya que la revocación de ACA ha sido una prioridad para los legisladores republicanos y la Administración Trump.

Pero el proyecto de ley de impuestos no incluye la mayoría de las disposiciones que habían sido parte de los intentos de revocación de ACA a principios de 2017. Deroga la multa del mandato individual a partir de 2019, pero el resto de la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio se mantiene vigente. Y otras reformas de salud relacionadas con los impuestos que se habían propuesto a principios de año, como cambiar las reglas relacionadas con las cuentas de ahorro para la salud (HSA) no se incluyeron en la factura de impuestos.

Revocación de la pena de mandato individual

El proyecto de ley de impuestos deroga la multa del mandato individual a partir de 2019. Por lo tanto, todavía hay una multa para las personas que no tienen seguro en 2018 (esa multa se evaluará cuando se presenten las declaraciones de impuestos a principios de 2019). Esto difiere de los esfuerzos del Partido Republicano para derogar la sanción del mandato individual a principios de 2017, ya que los proyectos de ley anteriores habrían hecho que la derogación sea retroactiva. En última instancia, el proyecto de ley de impuestos mantiene la multa del mandato individual en vigor para todos los años anteriores y para 2017 y 2018. Pero las declaraciones de impuestos de 2019 presentadas a principios de 2020 no incluirán una multa por no estar asegurado.

La revocación de la sanción que acompaña al mandato individual de la ACA ha sido durante mucho tiempo una prioridad para los republicanos del Congreso, y el mandato en sí es sin duda una de las disposiciones menos populares de la ACA. Pero a pesar de su impopularidad, es una de las disposiciones que permiten que la regla de emisión garantizada mucho más popular de la ACA funcione. Emisión garantizada significa cobertura que se emite a todos los solicitantes, independientemente de su historial médico. La ACA también utiliza una calificación comunitaria modificada, lo que significa que las primas de una aseguradora determinada en los mercados individuales y de grupos pequeños solo difieren según la edad, el consumo de tabaco y el código postal. Antes de la ACA, las primas también se basaban típicamente en cosas como el género y el estado de salud.

Cambiar las reglas para que el historial médico ya no desempeñe un papel en la elegibilidad o las primas ha sido decididamente popular. Pero es fácil ver cómo las personas podrían verse tentadas a quedarse sin cobertura cuando están sanas, y registrarse cuando están enfermas si saben que no pueden ser rechazadas, y eso sería claramente insostenible. Por lo tanto, la ACA incluyó dos disposiciones para evitar esto: el mandato individual que penaliza a las personas que eligen ir sin seguro, y las ventanas de inscripción abiertas limitadas y los períodos especiales de inscripción (es decir, no puede inscribirse en cualquier momento que lo desee).

Las ventanas de inscripción abierta y de inscripción especial se mantendrán sin cambios, lo que hace que sea difícil para las personas esperar hasta que se enfermen para inscribirse en un seguro de salud de mercado individual (el seguro de salud patrocinado por el empleador también ha utilizado períodos de inscripción abierta durante mucho tiempo; las personas no pueden inscribirse para el plan de salud de su empleador cuando lo deseen).

Pero derogar el mandato individual tendrá un efecto nocivo en el mercado de seguros de salud individuales. La Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO, por sus siglas en inglés) proyecta que para 2027, habrá 13 millones menos de personas con seguro de salud de lo que habría habido si la sanción del mandato hubiera permanecido vigente. De esos 13 millones menos de asegurados, 5 millones habrían tenido cobertura en el mercado individual. Y esa es una porción significativa del mercado individual, que se estima en menos de 18 millones de personas a partir de 2017 (en perspectiva, CBO proyecta que solo 2 millones de los 13 millones menos de asegurados serán personas que de otro modo habrían tenido cobertura bajo el patrocinio del empleador planes de salud y 158 millones las personas tienen cobertura bajo planes patrocinados por el empleador).

Las personas que abandonarán su cobertura sin un mandato tienden a ser saludables, ya que las personas enfermas generalmente harán lo que sea necesario para mantener su cobertura. La inclinación hacia un grupo de riesgo más grave da como resultado primas más altas, lo que a su vez expulsa del mercado a personas aún más saludables.

En general, CBO estima que las primas en el mercado de seguros individuales crecerán un 10 por ciento adicional por año, más allá de la cantidad que habrían crecido si el mandato individual hubiera seguido vigente.

Pero CBO también señala que el mercado de seguros individual «continuará estable en casi todas las áreas del país durante la próxima década». En otras palabras, creen que la mayoría de las áreas del país todavía tendrán aseguradoras que ofrecen cobertura de mercado individual, y un número adecuado de afiliados para mantener los planes estables. Esto se debe, en gran parte, al hecho de que los subsidios a las primas de la ACA crecen para mantener el ritmo de las primas. Entonces, aunque la eliminación del mandato individual elevará las primas, los subsidios a las primas también crecerán tanto como sea necesario para mantener las primas netas a un nivel asequible.

Para las personas que reciben subsidios de primas, que incluyen una familia de cuatro que gana hasta $ 98,400 en 2018, el aumento de las primas se compensará con aumentos proporcionales en los montos de los subsidios. Pero para las personas que no reciben subsidios premium, la cobertura en el mercado individual podría volverse cada vez más inasequible en los próximos años. Es importante comprender que las contribuciones a los planes de jubilación antes de impuestos y / o una HSA (si compra un plan de salud calificado para HSA ) resultarán en un ingreso bruto ajustado modificado más bajo (específico de ACA; no es lo mismo que MAGI regular), y potencialmente lo hace elegible para subsidios de primas: hable con un asesor fiscal antes de asumir que no es elegible para subsidios.

Pero, en general, los aumentos de las primas que resultan de la eliminación de la sanción del mandato individual afectarán a las personas que compran en el mercado individual y no califican para los subsidios de las primas (es decir, aquellos que tienen ingresos familiares superiores al 400 por ciento del nivel de pobreza ) en la brecha de cobertura de Medicaid , o no es elegible para subsidios debido a la falla familiar ). Y aunque CBO proyecta que el mercado individual se mantendrá estable en la mayoría de las áreas del país, podría haber algunas áreas donde el mercado individual simplemente colapsa y ninguna aseguradora ofrece cobertura. Eso tendría que ser manejado caso por caso, potencialmente con legislación federal y / o estatal. Pero es una eventualidad que puede o no suceder.

El efecto sobre el seguro de salud patrocinado por el empleador

La mayoría de los estadounidenses no ancianos obtienen su seguro de salud de sus empleadores, y la factura de impuestos no cambia nada sobre el seguro de salud patrocinado por el empleador. El mandato del empleador permanecerá vigente , al igual que todas las diversas reglas que la ACA impone a los planes de salud patrocinados por el empleador.

Los diversos proyectos de ley de revocación de la ACA que se consideraron a principios de 2017 habrían derogado tanto el mandato individual como el mandato del empleador, pero el proyecto de ley de impuestos deroga solo el mandato individual. Por lo tanto, se seguirá exigiendo a los grandes empleadores (50 o más empleados equivalentes a tiempo completo) que ofrezcan seguro de salud a sus empleados a tiempo completo.

Pero esos empleados ya no serán penalizados por el IRS si no mantienen la cobertura. Por lo tanto, la CBO proyecta que para 2027, habrá alrededor de 2 millones menos de personas con cobertura patrocinada por el empleador de lo que habría sido si el mandato individual hubiera permanecido en su lugar. Pero, en general, esta disminución resultará de que los empleados rechacen las ofertas de cobertura de sus empleadores, ya que los empleadores aún tendrán que ofrecer cobertura para evitar posibles sanciones bajo el mandato del empleador.

Contribuciones y reglas de HSA sin cambios

Las cuentas de ahorro para la salud (HSA) permiten a las personas con planes de salud de alto deducible (HDHP) calificados para HSA reservar dinero antes de impuestos para financiar sus futuros gastos de atención médica ( o para usar como una cuenta de jubilación ). Los legisladores republicanos se han centrado durante mucho tiempo en los esfuerzos para expandir las HSA al aumentar los límites de contribución y permitir que los fondos se utilicen para pagar las primas del seguro de salud. Más recientemente, los legisladores republicanos también han tratado de reducir el aumento de la multa que la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio impuso a los retiros por gastos no médicos antes de los 65 años.

Algunas o todas estas disposiciones se incluyeron en los diversos proyectos de ley de revocación de la ACA que los legisladores republicanos consideraron en 2017 . Pero ninguno de ellos llegó a la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos. Los legisladores republicanos pueden considerar una legislación adicional en 2018 para realizar cambios en las HSA, pero por el momento, no han cambiado.

Los límites de contribución para 2018 son $ 3,450 para personas que tienen cobertura individual bajo un HDHP y $ 6,900 para aquellos con cobertura familiar. Todavía hay una multa del 20 por ciento en los retiros tomados antes de los 65 años si el dinero no se usa para gastos médicos, y las primas del seguro de salud no se pueden pagar con fondos de la HSA, con la excepción de las primas de COBRA, las primas pagadas mientras recibe el desempleo y primas para Medicare Partes A, B y / o D.

Deducir gastos médicos será más fácil en 2017 y 2018

Los gastos médicos son deducibles de impuestos, pero solo si exceden el 7.5 por ciento de sus ingresos. Solía ​​ser del 7,5 por ciento, pero la ACA lo cambió al 10 por ciento en una medida de ahorro de ingresos. A las personas mayores de 65 años se les permitió continuar usando el umbral del 7,5 por ciento hasta finales de 2016, pero el umbral del 10 por ciento se había aplicado a partir de 2017 para todos los contribuyentes.

En un esfuerzo por endulzar la ley de impuestos para los consumidores, la Senadora Susan Collins (R, Maine) abogó por un impulso para volver al umbral del 7,5 por ciento . Finalmente, la factura de impuestos sí incluyó este cambio, pero es temporal. Para 2017 y 2018, los contribuyentes pueden deducir una vez más los costos médicos que exceden el 7.5 por ciento de sus ingresos. Pero a partir de 2019, se aplicará el umbral del 10 por ciento, y solo los gastos médicos que excedan ese límite serán deducibles de impuestos.

 

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